Ultima fecha de actualización: Enero 7, 2026
Nueva Ley de Trump: ¿Qué cambia en los Impuestos 2025? Créditos por hijos, deducciones, overtime, autos nuevos y más (One Big Beautiful Bill)
El presidente Trump ha impulsado una propuesta fiscal conocida como One Big Beautiful Bill, la cual incluye importantes cambios a la hora de hacer la declaración de impuestos. Aquí te explicamos cómo estos cambios pueden beneficiarte y qué estrategias puedes usar para ahorrar más en tus taxes.
Child Tax Credit (Crédito por hijos)
Uno de los cambios más importantes de la nueva ley es el aumento del crédito por hijos: pasa de $2,000 a $2,200 por cada hijo con número de Seguro Social (SSN).
¿Cuáles son los nuevos requisitos?
Para recibir el crédito completo de hasta $2,200 por hijo, tanto el padre como el hijo deben tener Social válido.
De ese monto, $1,700 es reembolsable, y los otros $500 son deducibles, es decir, reducen la cantidad que debes pagar.
¿Qué pasa con las familias mixtas?
¡Buenas noticias! Si en la familia uno de los padres tiene SSN y el otro tiene ITIN (Tax ID), sí califican para el crédito completo de hasta $2,200 por cada hijo que tenga número de Seguro Social válido.
Para recibir este beneficio, la clave es cómo presentan sus impuestos:
Recomendación:
Deben declarar como Casados Declarando en Conjunto (Married Filing Jointly). Al hacerlo de esta manera, la familia puede aprovechar el estatus del padre o madre con SSN para reclamar a los hijos con Seguro Social y recibir el crédito completo. No es necesario declarar por separado; de hecho, hacerlo juntos es la estrategia correcta bajo esta nueva ley para no perder el dinero que les corresponde por sus hijos.
🚫 ¿Y si los padres solo tienen Tax ID?
Si ambos padres tienen ITIN (Tax ID), lamentablemente ya no califican para el crédito por hijos, aunque los niños tengan SSN. Tampoco importa si les pagan con W-2, 1099 o en efectivo: no recibirán ningún crédito ni deducción por sus hijos.
Importante: Si tienes ITIN y trabajas con W-2
Si tienes ITIN y trabajas con W-2, es recomendable que cuando llenes el formulario W-4 con tu empleador, indiques 0 dependientes. Así tu empleador te descontará más impuestos en cada cheque, evitando que al final del año te toque pagar una cantidad grande que no tenías prevista.
Crédito para autos nuevos fabricados en EE.UU.
Otro beneficio importante de la nueva ley es un crédito fiscal para quienes compren autos nuevos ensamblados en Estados Unidos.
Este crédito te permite deducir hasta $10,000 sobre los intereses pagados en tu préstamo durante el año.
Por ejemplo: si financiaste un auto nuevo y pagaste $1,500 en intereses durante el año, esa cantidad se deduce de tu ingreso gravable al presentar tus impuestos, ayudándote a pagar menos.
El crédito solo aplica a los intereses del préstamo
Importante tener en cuenta que este crédito solo aplica a los intereses del préstamo, no al valor total del carro. Sin embargo, es especialmente útil en el primer año, ya que es cuando más intereses se pagan.
Además, no es necesario que tus deducciones superen la standard deduction para poder aprovecharlo, a diferencia de otros gastos como médicos o de vivienda. Por eso, el beneficio es inmediato al hacer tu declaración de impuestos.
Ojo: ¿Cómo se califica al crédito?
- Solo califican autos nuevos ensamblados en Estados Unidos. Los fabricados en México o Canadá no aplican.
- Este crédito solo es válido para autos comprados a partir de este año.
- No te dejes engañar si los vendedores o el dealer te dicen que puedes deducir los $10,000 del valor total del carro. Eso no es cierto. La deducción solo aplica sobre los intereses que pagas por el préstamo, no sobre el precio completo del vehículo.
¿Y los autos eléctricos?
El crédito federal de $7,500 para autos eléctricos sigue vigente, pero solo hasta el 30 de septiembre de 2025. A partir del 1 de octubre de 2025, este beneficio dejará de aplicarse.
Horas extra y propinas: buenas noticias
Si trabajas muchas horas extra o recibes propinas, esta nueva ley te trae un alivio importante: ya no todo tu ingreso por overtime o propinas será completamente gravado, lo que significa que pagarás menos impuestos sobre esas cantidades. Esto beneficia especialmente a quienes trabajan en restaurantes, hoteles, servicios y construcción.
¿Cuánto puedes deducir?
- Hasta $12,500 si eres soltero.
- Hasta $25,000 si eres casado.
Para aprovechar este beneficio, es fundamental que lleves un registro real y comprobable de tus horas extra o propinas. No inventes cantidades, porque si el IRS te audita y no puedes justificarlo, podrías tener que devolver el dinero más multas.
🚫 ¿Quiénes no califican?
Es muy importante entender estas reglas:
- Si te pagan con 1099, eres considerado trabajador independiente y no calificas para la deducción por propinas.
Por ejemplo: no puedes declarar que ganaste $60,000 y que todo fueron propinas. Para aplicar a esta deducción, las propinas deben estar reportadas y pagadas a través de un W-2. - Si recibes comisiones, eso no cuenta como propinas. Esta deducción aplica únicamente a propinas reportadas en tu W-2.
- Si trabajas en dos empleos full-time (80 horas a la semana), eso no se considera overtime según la ley laboral, por lo que no califica para esta deducción.
Recomendación:
Si recibes propinas o haces horas extra, guarda siempre tus talones de pago o reportes oficiales. Así podrás justificar la deducción correctamente y evitar problemas en caso de auditoría.
Standard Deduction (Deducción estándar)
La standard deduction, que es la deducción automática que todos los contribuyentes pueden tomar, también aumenta con esta ley.
Esto significa que puedes deducir más de tu ingreso total sin tener que detallar (itemizar) tus gastos, reduciendo tu ingreso gravable y ayudándote a pagar menos.
Para las personas solteras subió a $15,750 para los jefes de familia a $23,625 y para los casados incremento a $31,500 y eso que significa que vas a recibir más dinero al hacer los impuestos
